Para que serve esta tela
É aqui que ficam as naturezas de operação — o cadastro que diz o que cada operação é. Quando você emite uma nota que não é de venda (uma devolução ao fornecedor, uma remessa para conserto, uma bonificação), é a natureza escolhida que decide se a nota é de entrada ou de saída, qual CFOP usar dentro e fora do estado, qual a finalidade e como cada imposto é tratado.
O que a natureza NÃO faz: ela não define alíquota. Quanto se tributa continua vindo do departamento fiscal do produto — ou da própria nota de origem, quando a operação é uma devolução. Assim não existem dois lugares dizendo coisas diferentes sobre o mesmo imposto.
As naturezas que já vêm prontas
A empresa nasce com 15 naturezas, uma para cada tipo de operação que o sistema conhece. Você não precisa criar nada do zero — o que se faz aqui é conferir e ajustar o que o seu contador pedir. Se a sua empresa nunca faz demonstração, por exemplo, apague aquela linha; ela não faz falta.
Três delas não podem ser excluídas porque o próprio sistema as procura: Venda, Devolução de venda e Devolução de compra. Se você não as usa, desative-as em vez de apagar.
O que confirmar com o seu contador
Quando a empresa não é do Simples Nacional, as naturezas nascem com o tratamento de imposto "como o departamento fiscal manda" e a tela marca cada uma delas com um ponto de interrogação amarelo. Não é erro: é o sistema dizendo que aquele tratamento precisa da palavra de quem cuida da sua contabilidade. A marca some sozinha quando você grava o tratamento que o contador indicar.
| Natureza | CFOP (dentro / fora do estado) | O que perguntar ao contador |
|---|---|---|
| Venda de mercadoria | vem do produto | Nada — o CFOP e o imposto saem do departamento fiscal de cada produto. |
| Devolução de compra | 5.202 / 6.202 | Se a sua empresa usa CFOP diferente para devolver compra com substituição tributária, uso e consumo ou ativo (a lista de/para do rodapé cobre esses casos). |
| Devolução de venda | 1.202 / 2.202 | Mesma pergunta, do lado da entrada. |
| Bonificação, doação ou brinde | 5.910 / 6.910 | Já vem com o ICMS seguindo o produto e o PIS/COFINS em CST 49 — confirme com o contador, e veja a tributação da linha. |
| Remessa para conserto | 5.915 / 6.915 | Se é não tributado (CST 41 / CSOSN 400) ou suspensão (CST 50) — os dois existem e a escolha é do seu estado e do seu regime. |
| Retorno de conserto | 1.916 / 2.916 | Idem — e lembre-se do prazo de 180 dias da remessa. |
| Recebimento para conserto | 1.915 / 2.915 | Idem, quando é você quem conserta para o cliente. |
| Retorno de conserto ao cliente | 5.916 / 6.916 | Idem. |
| Remessa para demonstração | 5.912 / 6.912 | Idem. |
| Retorno de demonstração | 1.913 / 2.913 | Idem. |
| Remessa em consignação | 5.917 / 6.917 | Se o ICMS é destacado na remessa. |
| Retorno de consignação | 1.918 / 2.918 | Nada — a nota espelha a remessa. |
| Venda de mercadoria consignada | 5.114 / 6.114 | Nada — tributa como venda. |
| Transferência de mercadoria | 5.152 / 6.152 | Confirme o CFOP: transferência tem códigos diferentes conforme a mercadoria seja de revenda, produção própria ou ativo. |
| Outra saída | 5.949 / 6.949 | É a natureza para o caso raro — inclusive remessa de peça em garantia, que não tem CFOP próprio. |
Campo por campo
- Descrição
- O texto que aparece na nota, no campo "natureza da operação". Máximo de 60 caracteres — é o limite do próprio layout da NF-e. Exemplo: Devolução de compra.
- Tipo
- A família da operação. É o que o sistema procura quando precisa de uma natureza sozinho (a venda, por exemplo, usa a natureza padrão do tipo "Venda"). Não muda depois de criada — se você precisa de outra família, crie outra natureza.
- Direção
- Entrada ou saída. Decide o primeiro dígito do CFOP: saída usa 5 (dentro do estado), 6 (fora) e 7 (exterior); entrada usa 1, 2 e 3. Nas duas devoluções a direção é fixa — devolver ao fornecedor é mercadoria saindo daqui; devolução do cliente é mercadoria entrando.
- Finalidade
- Normal, complementar, ajuste ou devolução. Nas naturezas de devolução ela é sempre Devolução de mercadoria, e é isso que faz a nota exigir a chave da nota de origem.
- De onde vem o CFOP
- Na venda, o CFOP muda de produto para produto (revenda, industrialização, substituição tributária), então quem decide é o departamento fiscal do produto. Em todas as outras operações o CFOP é o desta natureza — e aí você preenche o par: dentro e fora do estado.
- ICMS, PIS/COFINS e IPI
- O tratamento, não o valor. "Como o departamento fiscal manda" é o comportamento da venda; "Suspensão" e "Não tributado" são as remessas que voltam; "Espelho da nota de origem" é a devolução — ela repete os mesmos impostos da nota devolvida, que é o que a lei pede.
- Consumidor final e Presença (sugestão)
- O que a tela da nota sugere no cabeçalho ao escolher esta natureza. O servidor confere de novo na hora de emitir.
- CFOP de devolução (de/para)
- Só nas duas naturezas de devolução. É a lista que diz: "mercadoria que entrou com CFOP terminado em 102 volta com CFOP terminado em 202". Guardamos só os três últimos dígitos porque o primeiro o sistema resolve pela direção e pelo estado do outro lado. CFOP fora desta lista é recusado — o sistema não inventa código: se faltar um par, o contador acrescenta aqui.
A tributação da linha
No editor de uma natureza de saída já cadastrada aparece a seção Tributação da linha. Ela completa o tratamento de cada imposto com o que a lei deixa para a empresa escolher. Cada campo começa no padrão da natureza, e o próprio campo diz qual é esse padrão.
- CST de PIS/COFINS
- Só aparece quando o PIS/COFINS da natureza é Suspensão ou Não tributado; com o tratamento do departamento, quem escreve a CST é o produto. Na bonificação o padrão é a 49 — outras operações de saída: o brinde não é receita. As outras naturezas usam a 08 — sem incidência.
- CSOSN no Simples Nacional
- Vale para a empresa do Simples quando o ICMS segue o departamento fiscal. Na bonificação o padrão é 400 sem ST, 900 com ST: o item que seria tributado pelo Simples sai 400, porque a saída sem receita não entra no DAS. Escolha O do departamento fiscal se o seu contador orientar diferente.
- Item dado na nota da venda
- Só na bonificação. Quando o pedido tem item cobrado e item dado, os dois saem na mesma nota, o item dado com CFOP 5.910. Valor cheio fora do total (o padrão): o item sai pelo preço, com o ICMS destacado, e não soma no valor da nota. Desconto de 100%: o item soma no total e sai com desconto do valor inteiro, sem ICMS. O pedido só de bonificação sai numa nota própria, sem pagamento.
- Calcula o DIFAL
- Na venda para não contribuinte de outro estado. Vem ligado — é o que a lei manda também na bonificação. Desligue só se o seu contador pedir.
A nota de bonificação ainda não sai em alguns casos. O sistema recusa, antes de numerar, a NFC-e e a NF-e com DANFE simplificado com item dado. Recusa também o pedido só de bonificação que cobrou frete. Nesses casos, emita a bonificação pela nota fiscal digitada, com esta natureza. O ICMS-ST e o IPI do item dado saem na nota e o cliente os paga no pedido; no pedido só de bonificação, a nota declara o imposto pago e a mercadoria sem pagamento.
O que a natureza faz com o estoque
Algumas operações mexem no estoque sem que exista uma venda. Para essas, a natureza manda dar baixa ou devolver quando a nota é autorizada — e o cancelamento da nota desfaz.
| Natureza | O que faz | Por quê |
|---|---|---|
| Devolução de compra | tira | a mercadoria volta para o fornecedor e sai do seu estoque |
| Bonificação, doação ou brinde | tira | saiu da empresa e não vai voltar, e não houve venda que baixasse |
| Remessa para conserto | tira | está fisicamente fora, em poder de terceiro |
| Remessa para demonstração | tira | idem — e pode voltar, e aí a nota de retorno reentra |
| Retorno de conserto | devolve | a sua mercadoria voltou do terceiro e entra de novo no saldo |
| Retorno de demonstração | devolve | idem — o cliente não ficou com ela |
O que volta entra pelo custo que já estava lá. O retorno usa o custo médio atual do produto, e não o valor escrito na nota — a mercadoria é sua e está voltando, não sendo comprada. Por isso o seu custo médio não muda quando um retorno é autorizado. Se a entrada usasse o valor da nota, uma remessa que saiu por valor simbólico mexeria no custo de todo o estoque daquele produto.
Se a sua empresa já usava o Sis antes desta versão, confira essas seis. Elas vêm marcadas como não mexe no estoque e só passam a agir depois que você ligar. Isso é de propósito: ligar o estoque retroativamente mudaria o seu saldo sem ninguém pedir. A coluna Estoque da lista mostra quais estão ligadas.
Onde o campo não aparece, não é limitação — é proteção. Na venda, na consignação, na compra e na transferência, o próprio documento já movimenta o estoque: declarar a baixa também na natureza contaria a mesma mercadoria duas vezes, e a divergência só apareceria na contagem física. Por isso o Sis nem oferece a opção nessas famílias, e explica no lugar dela.
Cancelou a nota? O saldo volta. O estorno é automático e acontece uma vez só — reprocessar a autorização de uma nota que já baixou não baixa de novo.
O que a natureza faz com o dinheiro
Quando você devolve mercadoria para o fornecedor, ele passa a te dever — e até esta versão nada registrava isso: a mercadoria saía do estoque, a nota era autorizada, e o crédito existia só na sua memória. Agora a natureza manda gerar o título na autorização da nota, e cancelar a nota cancela o título.
- Gera título a receber
- Liga o efeito. O título nasce no valor total da nota, no nome do destinatário dela. Notas de valor zero não geram nada — não houve dinheiro.
- Prazo (em dias)
- A partir da autorização. Zero é à vista — o vencimento é o próprio dia da nota.
- Categoria
- Em que categoria o valor entra no seu DRE. É a mesma lista das outras telas de dinheiro, e é ela que o sistema converte na conta contábil. Não escolhida, o sistema usa o padrão contábil da empresa — e se nem esse estiver configurado, a autorização é recusada com o motivo escrito, em vez de gravar um lançamento sem classificação.
- Centro de resultado
- Opcional, para quem separa o resultado por área ou filial.
Por que só nas saídas? O título que a natureza gera é um a receber. O caso simétrico — a entrada que geraria um a pagar — é a devolução de venda, e ali quem cuida do dinheiro é o próprio documento da devolução, que já devolve ao cliente o que ele pagou. Declarar de novo aqui pagaria duas vezes.
Também começa desligada em todas as naturezas, inclusive nas que já existiam — pelo mesmo motivo do estoque: ligar retroativamente criaria cobranças que ninguém pediu. A coluna Financeiro da lista mostra quais estão ligadas e com que prazo.
Reprocessar a autorização não cobra duas vezes. A nota guarda qual grupo de títulos ela gerou, e é por ele que o sistema sabe que já fez — o mesmo desenho da baixa de estoque.
Perguntas frequentes
Apaguei uma natureza sem querer. Como recupero?
Cadastre outra com os mesmos dados — a tabela deste guia tem o CFOP de cada uma. O botão "Criar as naturezas padrão" só funciona quando a empresa está sem nenhuma natureza; ele não completa o que falta, justamente para não trazer de volta o que você escolheu apagar.
Por que não consigo excluir a natureza de venda?
Porque o sistema a procura sozinho: é dela que sai o texto da natureza em toda nota de venda. Se você não a utiliza, desative-a — ela sai das listas de escolha e continua existindo para o que já foi emitido.
A nota da minha venda saiu com "VENDA" no campo natureza da operação. Por quê?
Porque aquela venda foi fechada antes de a empresa ter uma natureza padrão do tipo "Venda" — ou porque ela é anterior a este cadastro existir. Nesse caso o sistema escreve VENDA no campo, que é um texto aceito pela SEFAZ, em vez de recusar a venda por falta de cadastro.
A correção é cadastrar a natureza e marcar a estrela nela. Ela vale para as vendas fechadas daí em diante: a natureza fica gravada em cada venda no momento do faturamento, justamente para que renomear ou trocar a padrão depois não reescreva o que já foi emitido.
⚠️ Nota já transmitida não muda — o texto que foi ao fisco é o que fica no livro fiscal.
Liguei "Gera título a receber" e a nota foi recusada na autorização. Por quê?
Porque o título precisa nascer classificado: toda entrada de dinheiro no Sis tem conta e centro de resultado, senão o seu DRE soma certo e não explica nada. Escolha a categoria no editor da natureza, ou configure o padrão contábil da empresa em Financeiro › Configurações.
⚠️ A recusa acontece antes de a nota ir à SEFAZ — nenhuma nota fica autorizada sem o título correspondente.
Onde vejo o título que a nota gerou?
Em Financeiro › Contas a receber, com origem NF e o número da nota no documento. Cancelar a nota deixa o título como cancelado — ele não desaparece, para que o histórico continue explicando o que houve.
O que é a estrela na lista?
Marca a natureza padrão daquele tipo — a que o sistema usa quando precisa de uma sem perguntar. Há uma por tipo, e clicar na estrela de outra troca as duas de uma vez.
A tela recusou meu CFOP dizendo que "não combina com a direção". O que fazer?
O primeiro dígito do CFOP tem de bater com a direção da natureza: saída usa 5 (dentro do estado) e 6 (fora); entrada usa 1 e 2. Se você está cadastrando uma devolução ao fornecedor (que é saída), o par é 5.202 / 6.202 — não 1.202.
A tela recusou meu CFOP dizendo que "não vale em NF-e". Por quê?
A tabela oficial de CFOP marca alguns códigos como fora da nota de mercadoria: são os de prestação de serviço de transporte ou de comunicação (5.3xx, 6.3xx e 7.3xx — por exemplo 5.352 ou 6.301). Esses serviços se documentam em CT-e ou NFCom, e a SEFAZ não os aceita numa NF-e. Troque pelo CFOP da operação com mercadoria (remessa, bonificação, outra saída) — na dúvida, confirme com o seu contador. Comprar esses serviços (1.3xx e 2.3xx) continua valendo.
Emiti uma devolução e o sistema disse que o CFOP não tem devolução cadastrada. Por quê?
A nota de origem usou um CFOP que não está na lista de/para daquela natureza. Isso é proposital: o sistema prefere avisar a adivinhar um código fiscal. Peça ao seu contador o CFOP de devolução correspondente e acrescente o par no rodapé do editor da natureza.
Minha empresa é do Simples. Ainda preciso confirmar alguma coisa?
No Simples Nacional as naturezas já nascem com a sugestão de tratamento preenchida (CSOSN 400 nas remessas, por exemplo), e por isso a marca amarela não aparece. Ainda assim, CFOP e tratamento são responsabilidade fiscal da empresa — vale conferir com o contador antes da primeira emissão de cada tipo.